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北京2023年5月5日 /美通社/ -- 近日，IBM大中華區(qū)首席財(cái)務(wù)官蔡佳敏與IBM科技事業(yè)部數(shù)據(jù)人工智能、自動(dòng)化中國(guó)華北與華西大區(qū)總經(jīng)理馮衍，代表IBM出席了由中國(guó)CFO發(fā)展中心組織的"第十二屆中國(guó)國(guó)際財(cái)務(wù)領(lǐng)袖年會(huì)"，并與近600位來自各行各業(yè)的CFO分享了IBM數(shù)智賦能的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型之道，希望為CFO們提供有益見解和參考，能夠幫助他們加快步伐，通過構(gòu)建具有"共建、共享、共生、共贏"的生態(tài)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的數(shù)智化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，推動(dòng)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。以下是蔡佳敏的署名文章：
CFO也要善用技術(shù)
作者：蔡佳敏，IBM 大中華區(qū)首席財(cái)務(wù)官、監(jiān)管合規(guī)官
再過兩個(gè)月，IBM將迎來第112個(gè)生日，無論時(shí)代如何變遷，IBM用科技引領(lǐng)進(jìn)步的初心始終如一。正如IBM董事長(zhǎng)兼首席執(zhí)行官 Arvind Krishna在《IBM 2022 年度報(bào)告》發(fā)布之際寫給投資人的信中所言："今天的 IBM，是一家專注于‘解決問題'的技術(shù)公司，是面向各行各業(yè)的‘能力召集者'——我們正在集結(jié)全體IBM人、客戶和合作伙伴，一起攜手用技術(shù)去應(yīng)對(duì)當(dāng)下的挑戰(zhàn)，從通貨膨脹、供應(yīng)鏈中斷、可持續(xù)發(fā)展，到不斷演變的網(wǎng)絡(luò)安全形勢(shì)。"今天，幾乎所有的公司都已經(jīng)是技術(shù)賦能的公司，而包括CFO在內(nèi)的每一位企業(yè)高管都必須學(xué)會(huì)善用技術(shù)這一利器，去幫助企業(yè)實(shí)現(xiàn)降本增效、推動(dòng)創(chuàng)新和促進(jìn)成長(zhǎng)。
近日，我有幸與IBM科技事業(yè)部數(shù)據(jù)人工智能、自動(dòng)化中國(guó)華北與華西大區(qū)總經(jīng)理馮衍先生一道，代表IBM出席了由中國(guó)CFO發(fā)展中心組織的"第十二屆中國(guó)國(guó)際財(cái)務(wù)領(lǐng)袖年會(huì)"，并與近600位來自各行各業(yè)的CFO分享了IBM數(shù)智賦能的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型之道，希望為CFO們提供有益見解和參考，能夠幫助他們加快步伐，通過構(gòu)建具有"共建、共享、共生、共贏"的生態(tài)平臺(tái)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的數(shù)智化財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，推動(dòng)企業(yè)的高質(zhì)量發(fā)展。
此次我能夠代表IBM，獲得大會(huì)授予的"2022年度中國(guó)國(guó)際財(cái)務(wù)領(lǐng)袖年度人物"殊榮，源于IBM百年科技品牌的力量，同時(shí)也是因?yàn)槲以趽?dān)任IBM財(cái)務(wù)領(lǐng)導(dǎo)的過程中，能夠積極探索和發(fā)揮技術(shù)的價(jià)值。2020年，我曾帶領(lǐng)IBM東南亞市場(chǎng)的財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)推動(dòng)自身的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型，我們積極參與技術(shù)團(tuán)隊(duì)的概念驗(yàn)證，通過小范圍測(cè)試，不斷發(fā)現(xiàn)問題并修改技術(shù)方案。在三個(gè)多月的時(shí)間里，我們不斷對(duì)設(shè)計(jì)進(jìn)行測(cè)試、改進(jìn)和迭代，并協(xié)助項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)建立了對(duì)應(yīng)的商業(yè)案例，實(shí)現(xiàn)了由人工向數(shù)字化渠道、以商業(yè)模式為重點(diǎn)的演進(jìn)，從提高財(cái)務(wù)規(guī)劃流程效率轉(zhuǎn)變?yōu)閯?chuàng)建智能工作流程，大大提升了公司的商業(yè)智能化水平和運(yùn)營(yíng)效率。擔(dān)任IBM大中華區(qū)CFO之后，我在中國(guó)大陸和港臺(tái)團(tuán)隊(duì)也開始推動(dòng)這一變革，同時(shí)把成功經(jīng)驗(yàn)推廣至更多的國(guó)家和地區(qū)。
作為一家有著112年歷史的"老店"，IBM一直在變革。直到上世紀(jì)八九十年代，IBM都是以跨國(guó)企業(yè)（MNC）的模式運(yùn)營(yíng)，遍布全球的子公司"麻雀雖小，五臟俱全"，各有各的管理系統(tǒng)、流程、數(shù)據(jù)和工具，彼此無法互聯(lián)互通。21世紀(jì)中期，IBM開始引領(lǐng)全球整合型企業(yè)（GIE）模式的轉(zhuǎn)型，通過流程標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)模效益，實(shí)現(xiàn)全球互聯(lián)的交付模式。今天，IBM更是利用混合云與AI技術(shù)，逐步建立統(tǒng)一的數(shù)據(jù)架構(gòu)，利用云上數(shù)字化技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整合與分析，將數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)化為可為業(yè)務(wù)部門所用、具有商業(yè)和戰(zhàn)略價(jià)值的洞察，以推動(dòng)端到端工作流程的優(yōu)化和智能化。在這個(gè)過程中，IBM財(cái)務(wù)部門一直處于公司數(shù)字化與智能化轉(zhuǎn)型的前沿，積累了一定的經(jīng)驗(yàn)。
IBM的財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型之道：通、合、敏、智
所謂"通"，就是針對(duì)各自為營(yíng)的系統(tǒng)、流程、管理做整合，使之標(biāo)準(zhǔn)統(tǒng)一，數(shù)據(jù)流通。所謂"合"，則是根據(jù)工作性質(zhì)，建立了全球性多個(gè)共享中心，進(jìn)行服務(wù)整合，實(shí)現(xiàn)技術(shù)和人員的規(guī)模效益。通過"通"與"合"兩個(gè)步驟，首先實(shí)現(xiàn)了標(biāo)準(zhǔn)化，為企業(yè)財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型奠定了基礎(chǔ)。
這兩個(gè)階段是IBM的過去時(shí)，而今天的IBM正聚焦于"敏"與"智"。
"敏"，即靈敏高效。在認(rèn)知型轉(zhuǎn)型的現(xiàn)階段，我們不斷推動(dòng)流程、數(shù)據(jù)和技術(shù)的持續(xù)優(yōu)化，利用數(shù)據(jù)分析、機(jī)器學(xué)習(xí)和區(qū)塊鏈等新興技術(shù)，以首席信息管理官和首席數(shù)據(jù)官為強(qiáng)大后盾，將敏捷加速推向從銷售交易支持、報(bào)價(jià)、收款、資產(chǎn)管理到采購等各個(gè)環(huán)節(jié)。
接下來，如果想為企業(yè)"開智"，就需要在技術(shù)更上一層樓：基于企業(yè)績(jī)效管理（EPM）進(jìn)行機(jī)器學(xué)習(xí)和預(yù)測(cè)性分析，推動(dòng)業(yè)務(wù)流程自動(dòng)化。同時(shí)，我們也需要人員技能更上一層樓，需要既具備財(cái)務(wù)專業(yè)技能又懂得使用新興技術(shù)的全面型的跨界人才。技術(shù)與人才的雙向加持，才能真正幫助企業(yè)建立智能化的端到端業(yè)務(wù)流程。
基于這樣的需要，我們?nèi)虿季值呢?cái)務(wù)共享中心和各地區(qū)域財(cái)務(wù)的配合就展現(xiàn)出了突出優(yōu)勢(shì)。IBM在全球部署的共享服務(wù)中心，分別承擔(dān)著決策支持、定價(jià)、會(huì)計(jì)核算等不同的職能。在我們走向智能化的階段，比以往任何時(shí)候都更需要既懂業(yè)務(wù)又懂技術(shù)的人才，而這樣的人才不可能在每個(gè)國(guó)家和地區(qū)都去物色和培養(yǎng)，即便不考慮成本壓力，人員技能管理和流失率也是一個(gè)讓人頭痛的問題。而設(shè)立共享服務(wù)中心就可以達(dá)成通過特定技能聚焦，跨中心的交叉培訓(xùn)、人才輪崗，培養(yǎng)出大批新型人才，為各個(gè)區(qū)域各個(gè)業(yè)務(wù)部門提供一站式遠(yuǎn)程支持的目的。
通過企業(yè)績(jī)效管理（EPM），實(shí)現(xiàn)"數(shù)據(jù)-流程-技術(shù)-人員" 的協(xié)同并進(jìn)
任何一家企業(yè)，衡量一項(xiàng)投資成功與否的首要標(biāo)準(zhǔn)就是投資回報(bào)。IBM不僅在財(cái)務(wù)方面，而且在IT、采購、人力資源、營(yíng)銷等部門都實(shí)現(xiàn)了整合，管理成本在十年間減少了近一半，達(dá)80億美元。同時(shí)收獲的價(jià)值還包括全球人才庫和流程標(biāo)準(zhǔn)化。
然而，我們沒有停下轉(zhuǎn)型的腳步，從2018年開始，IBM開始構(gòu)思 "財(cái)務(wù)加速計(jì)劃"。通過對(duì)三個(gè)區(qū)域和多個(gè)業(yè)務(wù)流程長(zhǎng)達(dá)一年多的調(diào)查與假設(shè)驗(yàn)證，我們發(fā)現(xiàn)：財(cái)務(wù)團(tuán)隊(duì)所處理的請(qǐng)求超過半數(shù)都是臨時(shí)性的，大部分的交付成果都屬于中低復(fù)雜程度，并且需要大量人工操作，約70%的交付成果具有高度可操作性，讓我們更像是基礎(chǔ)性報(bào)表團(tuán)隊(duì)而非財(cái)務(wù)分析戰(zhàn)隊(duì)。所以在2019年，我們著手實(shí)施"財(cái)務(wù)加速計(jì)劃"，其中的一個(gè)關(guān)鍵成果就是構(gòu)建起EPM，即企業(yè)績(jī)效管理。EPM通過智能工作流程，把組織的各個(gè)層面的數(shù)據(jù)整合起來以提供洞察。通過EPM平臺(tái)，我們實(shí)現(xiàn)了在數(shù)字化轉(zhuǎn)型過程中，基于"數(shù)據(jù)-流程-技術(shù)-人員"的協(xié)同并進(jìn)。
EPM會(huì)定義和傳導(dǎo)正確的KPI，以此在整個(gè)管理系統(tǒng)中衡量并指導(dǎo)決策行動(dòng)。其中的關(guān)鍵是利用整合的數(shù)據(jù)和可配置的儀表板提供全面性業(yè)務(wù)報(bào)告。EPM可以整合和管理通用數(shù)據(jù)模型，以避免耗時(shí)的數(shù)據(jù)收集過程，更快地發(fā)掘新銳洞察并主動(dòng)制定行動(dòng)計(jì)劃。EPM還通過智能工作流程賦能，強(qiáng)化交互式可視化，用戶可自行定制績(jī)效數(shù)據(jù)儀表板。借助主動(dòng)分析、認(rèn)知洞察和決策制定，實(shí)現(xiàn)端到端協(xié)作體驗(yàn)。
在執(zhí)行財(cái)務(wù)加速計(jì)劃后，我們看到的顯著變化有：數(shù)據(jù)不再是來自分散的系統(tǒng)而是來自單一可信的集成數(shù)據(jù)來源，這有助于執(zhí)行分析和加快執(zhí)行速度；業(yè)務(wù)流程從原本的按組織分工，轉(zhuǎn)變?yōu)槎说蕉艘越Y(jié)果為導(dǎo)向的工作流程，能強(qiáng)化業(yè)務(wù)績(jī)效洞察和成果；技術(shù)上運(yùn)用數(shù)據(jù)科學(xué)與認(rèn)知技術(shù)增強(qiáng)了洞察力并加速了流程自動(dòng)化，進(jìn)而推動(dòng)了由數(shù)據(jù)驅(qū)動(dòng)的主動(dòng)決策；財(cái)務(wù)人員的培訓(xùn)和技能不再只是著重于流程、系統(tǒng)和工具，而是更注重多學(xué)科商業(yè)模式和咨詢技能。而這一切的基礎(chǔ)，則是基于敏捷的工作方法。我們利用由不同學(xué)科和不同專業(yè)背景專業(yè)人員組成的"戰(zhàn)隊(duì)"，以漏斗式管理接收?qǐng)?zhí)行任務(wù)，推動(dòng)基于考核指標(biāo)的持續(xù)改進(jìn)。
EPM系統(tǒng)的技術(shù)底座基于IBM的領(lǐng)先混合云與AI技術(shù)，包含眾多領(lǐng)先的產(chǎn)品，如IBM公有云、對(duì)象存儲(chǔ)、容器、數(shù)據(jù)庫、數(shù)據(jù)分析、智能圖表分析等等。然而，并不是每家公司都具備IBM這樣的技術(shù)力量和實(shí)施能力，怎么辦？為此，IBM結(jié)合我們自身財(cái)務(wù)轉(zhuǎn)型的經(jīng)驗(yàn)，利用我們領(lǐng)先的產(chǎn)品和技術(shù)，為CFO們量身定制了一個(gè)平臺(tái)化的解決方案，我們稱之為AI賦能的IBM業(yè)財(cái)一體化績(jī)效管理平臺(tái)，這個(gè)解決方案目前已經(jīng)成功應(yīng)用到國(guó)內(nèi)包括制造業(yè)、零售快消業(yè)在內(nèi)的眾多行業(yè)當(dāng)中。
AI賦能的IBM業(yè)財(cái)一體化績(jī)效管理平臺(tái)的成功實(shí)踐
正如馮衍所介紹的，企業(yè)的精細(xì)化管理對(duì)于業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)提出了更高的新要求，在顆粒度方面需要滿足SKU（Stock Keeping Unit，最小存貨單位）、物料等級(jí)別更細(xì)致的顆粒度，在組織架構(gòu)、產(chǎn)品、市場(chǎng)渠道等方面需要適應(yīng)更快速的變化，在分析、測(cè)算、分?jǐn)偟确矫嫘枰咝У膶?shí)時(shí)響應(yīng)，在分析方面需要滿足更多樣的自助分析、實(shí)時(shí)分析等要求，在平臺(tái)使用方面需要滿足廣大財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)部門用戶對(duì)于易用性的訴求，只有這樣才能更好地應(yīng)對(duì)快速變化和競(jìng)爭(zhēng)激烈的市場(chǎng)環(huán)境以及不穩(wěn)定的供應(yīng)鏈挑戰(zhàn)。
IBM的業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)能夠更好地滿足企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的長(zhǎng)期規(guī)劃和需求。作為單一平臺(tái)，可滿足企業(yè)戰(zhàn)略、財(cái)務(wù)、運(yùn)營(yíng)等層面的計(jì)劃、預(yù)算、預(yù)測(cè)、合并、分析及測(cè)算等各種復(fù)雜多樣的績(jī)效管理需求；其強(qiáng)大、靈活的業(yè)務(wù)建模能力，能快速適應(yīng)業(yè)務(wù)的各種即時(shí)變化；具有基于IBM內(nèi)存技術(shù)的高效實(shí)時(shí)計(jì)算引擎；通過功能強(qiáng)大且具備協(xié)作能力的平臺(tái)替代或自動(dòng)化基于電子表格的計(jì)劃/預(yù)算需求，擁抱Excel并可一鍵Web發(fā)布；具有面向業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)人員的自助分析能力，能提供強(qiáng)大的多維度探索分析。
以某大型整車制造企業(yè)為例，IBM業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)助力其重建符合企業(yè)精細(xì)化管理需求的全面預(yù)算系統(tǒng)。該企業(yè)原有系統(tǒng)不靈活，無法快速適應(yīng)管理需求的變化，且不支持實(shí)時(shí)測(cè)算能力，系統(tǒng)性能無法支撐業(yè)務(wù)更為精細(xì)化管理，流程審批與OA、Excel集成也不好。應(yīng)用IBM的業(yè)財(cái)一體化方案后，這一平臺(tái)滿足了企業(yè)多項(xiàng)績(jī)效管理的需求，其強(qiáng)大、靈活的業(yè)務(wù)建模能力和高效實(shí)時(shí)計(jì)算引擎也能快速適應(yīng)業(yè)務(wù)的實(shí)時(shí)變化和精細(xì)化管理的性能要求，最終助力企業(yè)建立了以財(cái)務(wù)預(yù)算為基礎(chǔ)，覆蓋集團(tuán)、工廠及各部門的預(yù)算管理系統(tǒng)，建立起關(guān)鍵指標(biāo)監(jiān)控與自動(dòng)化分析體系；并可利用強(qiáng)大的分析能力來增強(qiáng)預(yù)算過程的管控和糾偏，確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的落實(shí)，并建立了多維度的業(yè)財(cái)融合的預(yù)算分析能力。
再以某全球領(lǐng)先的電子制造廠商為例，IBM業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)助力其構(gòu)建跨部門的產(chǎn)銷協(xié)同系統(tǒng)。該企業(yè)原先的供需計(jì)劃周期對(duì)于業(yè)務(wù)來說太慢，同時(shí)主要靠Excel手工編制，信息未集中化，無法快速進(jìn)行多版本模擬測(cè)算，也無法依據(jù)市場(chǎng)狀況進(jìn)行快速更新。IBM的業(yè)財(cái)一體化平臺(tái)將企業(yè)計(jì)劃、預(yù)測(cè)等環(huán)節(jié)打通，在同一個(gè)平臺(tái)上協(xié)作溝通，提供模擬測(cè)算能力，從而提高了企業(yè)的應(yīng)變能力并最終實(shí)現(xiàn)企業(yè)的戰(zhàn)略、運(yùn)營(yíng)和財(cái)務(wù)的聯(lián)動(dòng)，通過全鏈條的可視性有效降低了成本。同時(shí)，多場(chǎng)景、多版本的模擬也為需求、供應(yīng)等發(fā)生變化的實(shí)時(shí)場(chǎng)景模擬和分析提供了決策支持。最終，提高了企業(yè)的信息可視性、及時(shí)性與一致性，減少了庫存與呆滯料，改善了現(xiàn)金流管理，企業(yè)對(duì)市場(chǎng)狀況的反應(yīng)和預(yù)測(cè)也更快速、更準(zhǔn)確。
推動(dòng)企業(yè)轉(zhuǎn)型與高質(zhì)量發(fā)展，財(cái)務(wù)管理者也是責(zé)無旁貸，需要與時(shí)俱進(jìn)、不斷求索，憑借敏捷的工作理念、卓越的服務(wù)文化、不斷加強(qiáng)的員工技能，以及對(duì)混合云平臺(tái)、智能工作流、人工智能和企業(yè)績(jī)效管理系統(tǒng)（EPM）等新興技術(shù)的采用，推動(dòng)企業(yè)向無邊界的數(shù)字化與智能化企業(yè)邁進(jìn)。
如需了解更多關(guān)于AI 賦能的IBM業(yè)財(cái)一體化績(jī)效管理平臺(tái)的相關(guān)信息，請(qǐng)?jiān)L問：https://www.ibm.com/cn-zh/products/planning-analytics?lnk=flatitem
